譲渡損失の繰越控除を確定申告しました

昨年も残念ながら株式譲渡損失が発生してしまい、譲渡損失の繰越控除を確定申告しました。昨年も確定申告したつもりだったのですが、出来ているかどうかわからなかったので、今年は確定申告を特集していた「ダイヤモンドZai」を購入。

ダイヤモンドZAi(ザイ) 2022年3月号 (発売日2022年01月20日) 表紙

とても分かりやすく手順が書かれており、なんとか無事に確定申告完了。SBIで-80万円くらいの損失。一方、WealthNaviでは+10万円の利益が出たので、損益通算で-70万円くらいの譲渡損失を次年度に繰越ことが出来ました。

Zaiの丁寧な手順説明で分かったのですが、一昨年の譲渡損失は繰越せておらず確定申告失敗していた模様。。。一昨年も40万円くらい繰越せたはずなのですが、悔やまれます。。。昨年は、ネットで手順を解説してくれていた方のサイトを参考に確定申告したのですが、そもそもそのサイトの情報が古かったのか間違っていたのか部分的にしか説明していなかったのかちゃんと確定申告出来ていなかったようです。無料のネット情報を参考にしてしまったので高い授業料となってしまいました。反省。。。やっぱりネット情報は真偽、最新情報化どうか等わからないから注意しないとダメですね。

■前年度譲渡損失の繰越控除とは

そもそも毎年株式投資で利益が出るのが一番ですが、損失が発生した場合に申告するとメリットがある繰越控除とは、何かをまとめてみました。

  1. 株取引で損失が出た場合、確定申告をすることで翌年度以降の株取引の所得から差し引くことが可能となる。これは「譲渡損失の繰越控除」という制度で、翌年以降も3年にわたって使うことが可能。
  2. 株式取引で得た利益には、「譲渡所得」として給与や配当金などの所得と分けて課税される(分離課税)。税率は20.315%(所得税15%、住民税5%、復興特別所得税0.315%)で、原則として確定申告が必要だが、証券会社が売却損益・税金の計算を行ってくれたうえに税金を売却代金から差し引いてくれる「特定口座(源泉あり)」であれば確定申告は不要。
  3. 但し、特定口座(源泉あり)であっても損失が出た場合は、自分で確定申告を行うことで翌年度控除のメリットを享受できるというもの。
  4. 尚、株式譲渡損と配当・分配が通算出来ますので、申告分離課税を選んで申告すると株式譲渡損と損益通算出来ます。配当金等から源泉徴収された分を取り戻せるので、確定申告した方がいいです。国は出来るだけ税金を取ろうとするので、能動的に動かないと取り戻せません。私も今年17,000円くらい取り戻しました。

■事前準備

確定申告前にやったことは以下の3点です。

  1. マイナンバーカードの取得
  2. e-TAX利用のための事前準備セットアップ
  3. マイナンバー読み込みのためのICカードリーダー購入
1.マイナンバーカードの取得

マイナンバーカードの取得は時間がかかりました。ネット上で申し込みは出来るのですが、実際に交付される際は近くのマイナンバーの交付場所まで取りに行く必要があります。

ネットで申し込むと、最初てっきりクレジットカードと同じく「本人限定受取郵便」で郵送で送られてくるのかと思っていたのですが、カードの受け取りは最寄りの交付場所で受け取る必要があり、ネットで受取りの予約をするようにとのレターが送られてきました。

ネットで7営業日前までに交付場所、日時を申請します。私は住んでいる街の区役所まで取りにいきました。結局、申し込みからマイナンバーカードを受け取るまで1カ月ちょっとかかってしまいました。結構時間がかかるので、これから申し込む方は余裕を持って申し込みした方がいいです。

2.e-TAX利用のための事前準備セットアップ

確定申告書等作成コーナー及びe-Taxを使用するために必要な環境設定を事前に行っておく必要ありです。ダウンロードするだけなのですぐに終わります。

3.マイナンバー読み込みのためのICカードリーダー購入

確定申告の方法としては、e-Tax(マイナンバー方式 or ID・PW方式)、印刷して提出の3パターンありますが、せっかくマイナンバーカードを申し込んだので、情報を読み込むためのICカードリーダーを購入しました。ちなみに今年からスマホを使ってQRコードでも出来るようになったのでICカードリーダーは必ず必要というわけではなくなりました。

安い中国メーカーのもの等もありましたが、個人情報を読み込むので、日本メーカーの方が安心感があるなと思い、IOデータの「I-O DATA ICカードリーダー ぴタッチ 確定申告 e-Tax eLTAXマイナンバーカード Windows M1mac対応 非接触型 USB-NFC3」を購入しました。使い勝手も良く、問題なくデータも読み込めたのでこれにして良かったです。

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今年も1-2月のオミクロン株懸念、米国利上げ、ウクライナへのロシア侵攻懸念、岸田ショック!等で厳しいスタートとなっておりますが、春からたくさん利益が出て来年度確定申告不要になりますように🙏

 

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